有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	205	百万円	-	百万円
減価償却費	210		228
投資有価証券	46		29
貸倒引当金	681		983
保証履行損失引当金	343		229
前受保証料	2,051		2,065
賞与引当金	82		112
未払事業税	-		61
その他	68		77
繰延税金資産小計	3,689		3,788
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46		△29
繰延税金資産合計	3,642		3,758
繰延税金負債
資産除去債務	4	百万円	3	百万円
未収事業税	51		-
繰延税金負債合計	56		3
繰延税金資産の純額	3,586		3,754

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	33.8	%	-	%
(調整)
交際費損金不算入	0.4		-
住民税均等割	0.6		-
評価性引当額の増減	-		-
税率変更の影響額	22.5		-
その他	0.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.1		-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。