有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	231	百万円	194	百万円
貸倒引当金	945		928
保証履行損失引当金	229		208
前受保証料	1,967		1,981
賞与引当金	112		120
役員退職慰労引当金	-		184
未払事業税	48		45
その他	169		200
繰延税金資産合計	3,704		3,864
繰延税金負債
資産除去債務	3	百万円	2	百万円
繰延税金負債合計	3		2
繰延税金資産の純額	3,701		3,861

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9	%	29.9	%
(調整)
交際費損金不算入	0.2		0.2
住民税均等割	1.4		1.3
評価性引当額の増減	△1.3		-
賃上げ税制による税額控除	△1.1		△1.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.4		△0.1
法人住民税の税率差異	0.3		0.6
その他	△1.6		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		31.8