有価証券報告書-第15期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	50,995千円	31,882千円
一括償却資産損金算入限度超過額	701〃	437〃
未払事業税	-	6,107〃
資産除去債務	783〃	1,178〃
その他	45〃	216〃
税務上の繰越欠損金	233,011〃	232,065〃
繰延税金資産小計	285,536千円	271,889千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△232,508〃	△225,219〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△33,248〃	△24,568〃
評価性引当額小計	△265,757千円	△249,787千円
繰延税金資産合計	19,779千円	22,101千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費損金不算入額	-	2.8%
住民税均等割	18.2%	12.2%
法人税等の特別控除	-	△0.6%
評価性引当額の増減	△92.1%	△33.3%
その他	-	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△43.3%	10.5%