有価証券報告書(内国投資証券)-第24期(平成25年10月1日-平成26年3月31日)
(6)【注記表】
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[貸借対照表に関する注記]
[損益計算書に関する注記]
(単位:千円)
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
[リース取引に関する注記]
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、運用資産の効率的な運用及び運用の安定性に資するため、資産の取得、修繕等または分配金の支払い、もしくは債務の返済(敷金等並びに借入金及び投資法人債の債務の返済を含みます。)、運転資金等に手当てされる資金を、借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等により調達しています。
余資の運用は、安全性、換金性等を考慮し金利環境及び資金繰りを十分に鑑みたうえで慎重に行っています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等によって調達した資金は、不動産及び不動産信託受益権の購入資金に充当しています。借入金及び預り敷金は流動性リスクに晒されていますが、企画財務部及び投資運用部からの報告に基づき資金繰り表を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しています。
なお、機動的な資金調達手段を確保するために極度借入枠設定契約を締結しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成25年9月30日現在の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません。((注2)参照)
平成26年3月31日現在の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません。((注2)参照)
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金 (2)信託現金及び信託預金
預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負債
(1)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(2)1年内償還予定の投資法人債 (4)投資法人債
投資法人債の時価については、元利金の合計額を投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金 (5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
(6)預り敷金及び保証金 (7)信託預り敷金及び保証金
預り敷金及び保証金、信託預り敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
預り敷金及び保証金のうち下記の預り敷金及び保証金については、返還予定時期等を見積もることが困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日(平成25年9月30日)後の償還予定額
金銭債権の決算日(平成26年3月31日)後の償還予定額
(注4)借入金及び投資法人債の決算日(平成25年9月30日)後の返済予定額
借入金及び投資法人債の決算日(平成26年3月31日)後の返済予定額
[有価証券に関する注記]
[デリバティブ取引に関する注記]
[退職給付に関する注記]
[税効果会計に関する注記]
(単位:千円)
[持分法損益等に関する注記]
[セグメント情報等]
1.セグメント情報
本投資法人の事業は不動産賃貸事業の単一事業であるため、開示対象となる報告セグメントがありませんので記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では、東京都を中心として、賃貸オフィスビルや賃貸商業施設等を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、増減額及び時価は次のとおりです。
(単位:千円)
(注1)該当する賃貸等不動産の概要は前記「第一部 ファンド情報/第1 ファンドの状況/5 運用状況/(2)投資資産/②投資不動産
物件」をご参照ください。
(注2)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注3)前期増減額のうち主な増加理由は渋谷フラッグの取得(32,794,991千円)であり、減少理由は減価償却費です。
当期増減額のうち主な増加理由は保有資産の改修工事であり、減少理由は減価償却費です。
(注4)期末の時価については、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額または調査価額です。
また、賃貸等不動産に関する損益は次のとおりです。
(単位:千円)
(注)不動産賃貸事業収益及び不動産賃貸事業費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、公租公課等)であり、
それぞれ「営業収益」及び「営業費用」に計上されています。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
(単位:千円)
(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件の決定方法等
不動産の購入、売却及び賃貸については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)千円未満を切り捨てて表示しています。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
(単位:千円)
(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件の決定方法等
不動産の購入、売却及び賃貸については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)千円未満を切り捨てて表示しています。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
[1口当たり情報に関する注記]
(注1)平成26年4月1日を効力発生日として投資口1口につき5口の割合による投資口の分割を行いました。前期首に当該投資口の分割が行われたと仮定して1口当たり純資産額及び1口当たり当期純利益を算定しています。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
投資口の分割
本投資法人は、平成26年3月31日を基準日とし、平成26年4月1日を効力発生日として、本投資法人の投資口を1口につき5口の割合をもって分割しました。
1.分割の目的
平成26年1月1日から「少額投資非課税制度(NISA)」が導入されたことを踏まえ、投資口の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大と本投資法人の投資口の流動性の向上を図ることを目的として、投資口の分割を実施しました。
2.分割の方法
平成26年3月31日を基準日として、同日の最終の投資主名簿に記載または記録された投資主の所有する本投資法人の投資口を、1口につき5口の割合をもって分割しました。
3.分割により増加した投資口数
(1)分割前の発行済投資口数 : 264,000 口
(2)今回の分割により増加した投資口数: 1,056,000 口
(3)分割後の発行済投資口数 : 1,320,000 口
(4)分割後の発行可能投資口総口数 : 10,000,000 口
なお、前期首に本投資口分割が実施されたと仮定した場合における1口当たり情報の各数値は、[1口当たり情報に関する注記]をご参照ください。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.固定資産の減価償却の方法 | 有形固定資産(信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
| ||||||||
| 2.繰延資産の処理方法 | 投資法人債発行費 償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 投資口交付費 支出時に全額費用として処理しています。 | ||||||||
| 3.収益及び費用の計上基準 | 固定資産税等の処理方法 保有する不動産にかかる固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該計算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 | ||||||||
| 4.キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は以下のものを対象としています。 (1)手許現金及び信託現金 (2)随時引出し可能な預金及び信託預金 (3)容易に換金が可能であり、かつ価値の変動について僅少のリスクしか負わない、取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資 | ||||||||
| 5.不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方針 | 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある以下の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 (1)信託現金及び信託預金 (2)信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地 (3)信託預り金 (4)信託預り敷金及び保証金 | ||||||||
| 6.消費税等の処理方法 | 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しています。 |
[貸借対照表に関する注記]
| 期別 項目 | 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) | ||||||||||||
| 1.国庫補助金等により取得した有形固定資産の圧縮記帳額 |
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| ||||||||||||
| 2.当座借越契約 | 機動的な資金調達手段を確保することを主たる目的として、取引銀行と特殊当座借越契約を締結しています。 | 機動的な資金調達手段を確保することを主たる目的として、取引銀行と特殊当座借越契約を締結しています。 | ||||||||||||
|
| |||||||||||||
| 3.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額 | 50,000千円 | 50,000千円 |
[損益計算書に関する注記]
(単位:千円)
| 期別 項目 | 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.不動産賃貸事業損益の 内訳 |
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[投資主資本等変動計算書に関する注記]
| 期別 項目 | 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||||||||
| 発行可能投資口の総口数及び発行済投資口数 |
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[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
| 期別 項目 | 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||||||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係 | (平成25年9月30日現在)
| (平成26年3月31日現在)
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[リース取引に関する注記]
| 期別 項目 | 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) | ||||||||||||
| オペレーティング・リース 取引 | (貸主側) 未経過リース料
| (貸主側) 未経過リース料
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[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、運用資産の効率的な運用及び運用の安定性に資するため、資産の取得、修繕等または分配金の支払い、もしくは債務の返済(敷金等並びに借入金及び投資法人債の債務の返済を含みます。)、運転資金等に手当てされる資金を、借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等により調達しています。
余資の運用は、安全性、換金性等を考慮し金利環境及び資金繰りを十分に鑑みたうえで慎重に行っています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等によって調達した資金は、不動産及び不動産信託受益権の購入資金に充当しています。借入金及び預り敷金は流動性リスクに晒されていますが、企画財務部及び投資運用部からの報告に基づき資金繰り表を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しています。
なお、機動的な資金調達手段を確保するために極度借入枠設定契約を締結しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成25年9月30日現在の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません。((注2)参照)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 9,624,154 | 9,624,154 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 1,706,343 | 1,706,343 | - |
| 資産合計 | 11,330,497 | 11,330,497 | - |
| (1)短期借入金 | 37,500,000 | 37,500,000 | - |
| (2)1年内償還予定の投資法人債 | 5,000,000 | 5,010,370 | 10,370 |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 32,475,000 | 32,573,097 | 98,097 |
| (4)投資法人債 | 11,000,000 | 11,021,693 | 21,693 |
| (5)長期借入金 | 93,000,000 | 93,455,388 | 455,388 |
| (6)預り敷金及び保証金 | 3,967,336 | 3,768,006 | △199,330 |
| (7)信託預り敷金及び保証金 | 247,752 | 220,906 | △26,845 |
| 負債合計 | 183,190,088 | 183,549,463 | 359,374 |
平成26年3月31日現在の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません。((注2)参照)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 11,744,393 | 11,744,393 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 1,703,139 | 1,703,139 | - |
| 資産合計 | 13,447,532 | 13,447,532 | - |
| (1)短期借入金 | 22,000,000 | 22,000,000 | - |
| (2)1年内償還予定の投資法人債 | 5,000,000 | 5,027,764 | 27,764 |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 20,000,000 | 20,055,489 | 55,489 |
| (4)投資法人債 | 11,000,000 | 11,043,518 | 43,518 |
| (5)長期借入金 | 104,000,000 | 104,958,887 | 958,887 |
| (6)預り敷金及び保証金 | 3,937,496 | 3,775,134 | △162,361 |
| (7)信託預り敷金及び保証金 | 247,752 | 224,312 | △23,439 |
| 負債合計 | 166,185,248 | 167,085,107 | 899,859 |
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金 (2)信託現金及び信託預金
預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負債
(1)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(2)1年内償還予定の投資法人債 (4)投資法人債
投資法人債の時価については、元利金の合計額を投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金 (5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
(6)預り敷金及び保証金 (7)信託預り敷金及び保証金
預り敷金及び保証金、信託預り敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
預り敷金及び保証金のうち下記の預り敷金及び保証金については、返還予定時期等を見積もることが困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
| 区分 | 貸借対照表計上額 (千円) | |
| 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) | |
| 預り敷金及び保証金 | 6,478,995 | 6,694,423 |
(注3)金銭債権の決算日(平成25年9月30日)後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 9,624,154 | - | - | - | - | - |
| 信託現金及び信託 預金 | 1,706,343 | - | - | - | - | - |
金銭債権の決算日(平成26年3月31日)後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 11,744,393 | - | - | - | - | - |
| 信託現金及び信託 預金 | 1,703,139 | - | - | - | - | - |
(注4)借入金及び投資法人債の決算日(平成25年9月30日)後の返済予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 37,500,000 | - | - | - | - | - |
| 1年内償還予定の 投資法人債 | 5,000,000 | - | - | - | - | - |
| 1年内返済予定の 長期借入金 | 32,475,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 5,000,000 | 6,000,000 | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 19,000,000 | 22,500,000 | 11,000,000 | 22,500,000 | 18,000,000 |
借入金及び投資法人債の決算日(平成26年3月31日)後の返済予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 22,000,000 | - | - | - | - | - |
| 1年内償還予定の 投資法人債 | 5,000,000 | - | - | - | - | - |
| 1年内返済予定の 長期借入金 | 20,000,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 6,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 23,000,000 | 20,500,000 | 28,500,000 | 7,000,000 | 25,000,000 |
[有価証券に関する注記]
| 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) |
| 有価証券取引を行っていないため、該当事項はありません。 | 有価証券取引を行っていないため、該当事項はありません。 |
[デリバティブ取引に関する注記]
| 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) |
| デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。 | デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。 |
[退職給付に関する注記]
| 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) |
| 退職給付制度がないため、該当事項はありません。 | 退職給付制度がないため、該当事項はありません。 |
[税効果会計に関する注記]
(単位:千円)
| 期別 項目 | 前期 (平成25年9月30日) | 当期 (平成26年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 | 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当期の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、従来の36.59%から、34.16%に変更されています。 この税率の変更による影響額は軽微です。 | |||||||||||||||||||||||||||||
[持分法損益等に関する注記]
| 前 期 (平成25年9月30日) | 当 期 (平成26年3月31日) |
| 本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。 | 本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。 |
[セグメント情報等]
1.セグメント情報
本投資法人の事業は不動産賃貸事業の単一事業であるため、開示対象となる報告セグメントがありませんので記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
| 顧客の名称または氏名 | 営業収益 | 関連するセグメント |
| 森トラスト株式会社 | 3,091,076 | 不動産賃貸事業 |
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
| 顧客の名称または氏名 | 営業収益 | 関連するセグメント |
| 森トラスト株式会社 | 3,071,545 | 不動産賃貸事業 |
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では、東京都を中心として、賃貸オフィスビルや賃貸商業施設等を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、増減額及び時価は次のとおりです。
(単位:千円)
| 用途 | 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 貸借対照 | 表計上額 | |||
| 期首残高 | 219,669,060 | 218,762,792 | ||
| オフィス | 期中増減額 | △906,268 | △874,652 | |
| 期末残高 | 218,762,792 | 217,888,139 | ||
| 期末時価 | 203,830,000 | 202,570,000 | ||
| 貸借対照 | 表計上額 | |||
| 期首残高 | 49,701,404 | 82,301,947 | ||
| 商業施設 | 期中増減額 | 32,600,543 | △252,110 | |
| 期末残高 | 82,301,947 | 82,049,836 | ||
| 期末時価 | 86,200,000 | 88,610,000 | ||
| 貸借対照 | 表計上額 | |||
| 期首残高 | 20,789,865 | 20,627,916 | ||
| その他 | 期中増減額 | △161,949 | △122,321 | |
| 期末残高 | 20,627,916 | 20,505,594 | ||
| 期末時価 | 18,690,000 | 18,700,000 | ||
| 貸借対照 | 表計上額 | |||
| 期首残高 | 290,160,330 | 321,692,655 | ||
| 合計 | 期中増減額 | 31,532,325 | △1,249,084 | |
| 期末残高 | 321,692,655 | 320,443,571 | ||
| 期末時価 | 308,720,000 | 309,880,000 | ||
(注1)該当する賃貸等不動産の概要は前記「第一部 ファンド情報/第1 ファンドの状況/5 運用状況/(2)投資資産/②投資不動産
物件」をご参照ください。
(注2)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注3)前期増減額のうち主な増加理由は渋谷フラッグの取得(32,794,991千円)であり、減少理由は減価償却費です。
当期増減額のうち主な増加理由は保有資産の改修工事であり、減少理由は減価償却費です。
(注4)期末の時価については、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額または調査価額です。
また、賃貸等不動産に関する損益は次のとおりです。
(単位:千円)
| 用途 | 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 損益計算 | 書における金額 | |||
| 不動産賃貸事業収益 | 5,723,254 | 5,707,907 | ||
| オフィス | 不動産賃貸事業費用 | 2,333,610 | 2,263,919 | |
| 不動産賃貸事業損益 | 3,389,643 | 3,443,988 | ||
| 不動産等売却益 | - | - | ||
| 損益計算 | 書における金額 | |||
| 不動産賃貸事業収益 | 2,242,681 | 2,350,716 | ||
| 商業施設 | 不動産賃貸事業費用 | 466,606 | 439,197 | |
| 不動産賃貸事業損益 | 1,776,075 | 1,911,519 | ||
| 不動産等売却益 | - | - | ||
| 損益計算 | 書における金額 | |||
| 不動産賃貸事業収益 | 730,915 | 730,338 | ||
| その他 | 不動産賃貸事業費用 | 366,503 | 369,803 | |
| 不動産賃貸事業損益 | 364,412 | 360,535 | ||
| 不動産等売却益 | - | - | ||
| 損益計算 | 書における金額 | |||
| 不動産賃貸事業収益 | 8,696,852 | 8,788,962 | ||
| 合計 | 不動産賃貸事業費用 | 3,166,721 | 3,072,919 | |
| 不動産賃貸事業損益 | 5,530,130 | 5,716,042 | ||
| 不動産等売却益 | - | - | ||
(注)不動産賃貸事業収益及び不動産賃貸事業費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、公租公課等)であり、
それぞれ「営業収益」及び「営業費用」に計上されています。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称 | 住所 | 資本金または出資金 | 事業の内容または職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 | 科目 | 期末残高 | |
| 役員の 兼任等 | 事業上 の関係 | ||||||||||
| その他の 関係会社 の子会社 | 森トラスト㈱ | 東京都 港区 | 10,000,000 | 不動産開発、ホテル経営及び投資事業 | なし | なし | 不動産の賃貸 | 不動産の賃貸 | 3,091,076 | 営業 未収入金 | 12,349 |
| 前受金 | 489,125 | ||||||||||
| 預り敷金及び 保証金 | 939,653 | ||||||||||
(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件の決定方法等
不動産の購入、売却及び賃貸については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)千円未満を切り捨てて表示しています。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称 | 住所 | 資本金または出資金 | 事業の内容または職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 | 科目 | 期末残高 | |
| 役員の 兼任等 | 事業上 の関係 | ||||||||||
| その他の 関係会社 の子会社 | 森トラスト㈱ | 東京都 港区 | 10,000,000 | 不動産開発、ホテル経営及び投資事業 | なし | なし | 不動産の賃貸 | 不動産の賃貸 | 3,071,545 | 営業 未収入金 | 5,491 |
| 前受金 | 489,125 | ||||||||||
| 預り敷金及び 保証金 | 1,087,728 | ||||||||||
(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件の決定方法等
不動産の購入、売却及び賃貸については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)千円未満を切り捨てて表示しています。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当期(自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日)
該当事項はありません。
[1口当たり情報に関する注記]
| 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | ||||||||
|
| ||||||||
| なお、1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数で除することにより算出しています。 また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため、記載していません。 | なお、1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数で除することにより算出しています。 また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため、記載していません。 |
(注1)平成26年4月1日を効力発生日として投資口1口につき5口の割合による投資口の分割を行いました。前期首に当該投資口の分割が行われたと仮定して1口当たり純資産額及び1口当たり当期純利益を算定しています。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
| 前期 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | 当期 (自 平成25年10月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 当期純利益(千円) | 4,314,959 | 4,549,557 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 4,314,959 | 4,549,557 |
| 期中平均投資口数(口) | 1,210,000 | 1,305,109 |
[重要な後発事象に関する注記]
投資口の分割
本投資法人は、平成26年3月31日を基準日とし、平成26年4月1日を効力発生日として、本投資法人の投資口を1口につき5口の割合をもって分割しました。
1.分割の目的
平成26年1月1日から「少額投資非課税制度(NISA)」が導入されたことを踏まえ、投資口の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大と本投資法人の投資口の流動性の向上を図ることを目的として、投資口の分割を実施しました。
2.分割の方法
平成26年3月31日を基準日として、同日の最終の投資主名簿に記載または記録された投資主の所有する本投資法人の投資口を、1口につき5口の割合をもって分割しました。
3.分割により増加した投資口数
(1)分割前の発行済投資口数 : 264,000 口
(2)今回の分割により増加した投資口数: 1,056,000 口
(3)分割後の発行済投資口数 : 1,320,000 口
(4)分割後の発行可能投資口総口数 : 10,000,000 口
なお、前期首に本投資口分割が実施されたと仮定した場合における1口当たり情報の各数値は、[1口当たり情報に関する注記]をご参照ください。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
