有価証券報告書(内国投資証券)-第25期(平成28年9月1日-平成29年2月28日)

(4)【金銭の分配に係る計算書】

項目	第24期 自 平成28年3月1日 至 平成28年8月31日	第25期 自 平成28年9月1日 至 平成29年2月28日
Ⅰ 当期未処分利益	938,409千円	4,199,108千円
Ⅱ 利益超過分配金加算額	1,660,581千円	-千円
うち一時差異等調整引当額	1,660,581千円	-千円
Ⅲ 出資総額組入額	-千円	1,660,581千円
うち一時差異等調整引当額戻入額	-千円	1,660,581千円
Ⅳ 分配金の額	2,598,813千円	2,538,306千円
(投資口1口当たり分配金の額)	(3,479円)	(3,398円)
うち利益分配金	938,232千円	2,538,306千円
(うち1口当たり利益分配金)	(1,256円)	(3,398円)
うち利益超過分配金	1,660,581千円	-千円
(うち1口当たり利益超過分配金(一時差異等調整引当額に係るもの))	(2,223円)	(-円)
Ⅴ 次期繰越利益	177千円	221千円

分配金の額の算出方法

分配金の額は、本投資法人の規約第38条(1)イに定める分配方針に従い、かつ、租税特別措置法第67条の15第1項に規定される配当可能利益の額の100分の90に相当する金額を超えるものとします。かかる方針に従い、当期未処分利益の概ね全額である938,232千円を利益分配金として分配することとしました。 また、当期計上の減損損失相当額を超えない額で発行済投資口の総口数747,000口の整数倍の最大値となる1,660,581千円を一時差異等調整引当額として、規約第38条(2)に定める利益を超えた金銭の分配を行うこととしました。

分配金の額は、本投資法人の規約第38条(1)イに定める分配方針に従い、かつ、租税特別措置法第67条の15第1項に規定される配当可能利益の額の100分の90に相当する金額を超えるものとします。かかる方針に従い、当期未処分利益4,199,108千円から一時差異等調整引当額戻入額を控除した額の概ね全額である2,538,306千円を利益分配金として分配することとしました。 なお、規約第38条(2)に定める利益を超えた金銭の分配は行いません。

(注)投資口1口当たり分配金の額、うち1口当たり利益分配金、うち1口当たり利益超過分配金(一時差異等調整引当額に係るもの)以外の金額は、いずれも千円未満を切り捨てて記載しています。