半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
3.その他	当中間計算期間は、2023年12月 1日から2024年 5月31日までとなっております。

 

(中間貸借対照表に関する注記)

 
 

第15期計算期間末 2023年11月30日現在			第16期中間計算期間末 2024年 5月31日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数	2,204,211,660口	1.	中間計算期間の末日における受益権の総数	2,007,673,296口
2.	1口当たり純資産額	2.6509円	2.	1口当たり純資産額	2.9047円
	(10,000口当たり純資産額)	(26,509円)		(10,000口当たり純資産額)	(29,047円)

 

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

 
 

第15期中間計算期間 自 2022年12月 1日 至 2023年 5月31日			第16期中間計算期間 自 2023年12月 1日 至 2024年 5月31日
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当ファンドが投資する親投資信託受益証券の純資産総額に対して以下の率を乗じて得た金額			当ファンドが投資する親投資信託受益証券の純資産総額に対して以下の率を乗じて得た金額
		(明治安田欧州株式マザーファンド) 100億円以下の部分 年率0.5% 100億円超の部分 年率0.45% (明治安田アジア株式マザーファンド) 年率0.55%			(明治安田欧州株式マザーファンド) 100億円以下の部分 年率0.5% 100億円超の部分 年率0.45% (明治安田アジア株式マザーファンド) 年率0.55%

 

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

 
 

	第15期計算期間末 2023年11月30日現在	第16期中間計算期間末 2024年 5月31日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	有価証券	有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	同左
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
 
 
該当事項はありません。
 
 
 
 
 

(その他の注記) 元本の移動

 

(単位:円)

 

	第15期計算期間 自 2022年12月 1日 至 2023年11月30日	第16期中間計算期間 自 2023年12月 1日 至 2024年 5月31日
期首元本額	2,281,584,247円	2,204,211,660円
期中追加設定元本額	176,872,292円	81,479,837円
期中一部解約元本額	254,244,879円	278,018,201円

 
 
 
(参考)
当ファンドは「明治安田日本株式マザーファンド、明治安田アメリカ株式マザーファンド、明治安田欧州株式マザーファンド、明治安田アジア株式マザーファンド、明治安田日本債券マザーファンド、明治安田外国債券インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
明治安田日本株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	35,198,137
株式	4,669,276,760
未収入金	491,562,909
未収配当金	42,541,024
未収利息	47
流動資産合計	5,238,578,877
資産合計	5,238,578,877
負債の部
流動負債
未払金	493,206,730
流動負債合計	493,206,730
負債合計	493,206,730
純資産の部
元本等
元本	1,964,833,689
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,780,538,458
元本等合計	4,745,372,147
純資産合計	4,745,372,147
負債純資産合計	5,238,578,877

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	国内株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	2,179,420,898円
	期末元本額	1,964,833,689円
	期中追加設定元本額	56,693,209円
	期中一部解約元本額	271,280,418円
	元本の内訳※
	明治安田日本株式ファンド	570,548,531円
	明治安田ライフプランファンド20	94,732,574円
	明治安田ライフプランファンド50	282,203,556円
	明治安田ライフプランファンド70	320,071,440円
	資産形成ファンド	676,830,077円
	明治安田VAライフプランファンド20(適格機関投資家専用)	4,799,516円
	明治安田VAライフプランファンド50(適格機関投資家専用)	4,648,791円
	明治安田VAライフプランファンド70(適格機関投資家専用)	10,999,204円
2.	1口当たり純資産額	2.4152円
	(10,000口当たり純資産額)	(24,152円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田アメリカ株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
預金	644,020
コール・ローン	27,424,890
株式	5,239,827,084
投資証券	116,474,497
派生商品評価勘定	114,616
未収配当金	4,927,095
未収利息	36
差入委託証拠金	15,061,037
流動資産合計	5,404,473,275
資産合計	5,404,473,275
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	12,500
未払解約金	923,000
流動負債合計	935,500
負債合計	935,500
純資産の部
元本等
元本	705,023,156
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,698,514,619
元本等合計	5,403,537,775
純資産合計	5,403,537,775
負債純資産合計	5,404,473,275

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。
	(3)投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。
	(4)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場に基づいて評価しております。
	(5)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	外国株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。 外国投資証券についての受取配当金は原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。 投資信託受益証券についての受取配当金は、投資信託受益証券の収益分配を、原則として収益分配金落の売買が行われる日において、当該収益分配金を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(4)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	765,008,449円
	期末元本額	705,023,156円
	期中追加設定元本額	43,184,038円
	期中一部解約元本額	103,169,331円
	元本の内訳※
	明治安田アメリカ株式ファンド	326,779,518円
	明治安田ライフプランファンド20	4,868,767円
	明治安田ライフプランファンド50	29,106,073円
	明治安田ライフプランファンド70	37,263,611円
	フコク株25大河	16,583,553円
	フコク株50大河	45,006,662円
	フコク株75大河	69,967,611円
	資産形成ファンド	164,406,450円
	明治安田VAアメリカ株式ファンド(適格機関投資家専用)	8,891,516円
	明治安田VAライフプランファンド20(適格機関投資家専用)	262,045円
	明治安田VAライフプランファンド50(適格機関投資家専用)	516,815円
	明治安田VAライフプランファンド70(適格機関投資家専用)	1,370,535円
2.	1口当たり純資産額	7.6643円
	(10,000口当たり純資産額)	(76,643円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田欧州株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
預金	65,224,531
コール・ローン	33,156,697
株式	2,118,200,729
未収配当金	4,974,669
未収利息	44
流動資産合計	2,221,556,670
資産合計	2,221,556,670
負債の部
流動負債
未払解約金	50,000
流動負債合計	50,000
負債合計	50,000
純資産の部
元本等
元本	550,482,242
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,671,024,428
元本等合計	2,221,506,670
純資産合計	2,221,506,670
負債純資産合計	2,221,556,670

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	外国株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	700,881,251円
	期末元本額	550,482,242円
	期中追加設定元本額	36,105,246円
	期中一部解約元本額	186,504,255円
	元本の内訳※
	明治安田欧州株式ファンド	162,882,331円
	明治安田ライフプランファンド20	9,244,746円
	明治安田ライフプランファンド50	55,049,816円
	明治安田ライフプランファンド70	70,299,910円
	フコク株25大河	21,112,773円
	フコク株50大河	57,482,720円
	フコク株75大河	88,713,567円
	資産形成ファンド	74,423,996円
	明治安田VA欧州株式ファンド(適格機関投資家専用)	7,155,730円
	明治安田VAライフプランファンド20(適格機関投資家専用)	501,200円
	明治安田VAライフプランファンド50(適格機関投資家専用)	976,506円
	明治安田VAライフプランファンド70(適格機関投資家専用)	2,638,947円
2.	1口当たり純資産額	4.0356円
	(10,000口当たり純資産額)	(40,356円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田アジア株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
預金	103,019,764
コール・ローン	6,314,607
株式	7,352,155,672
未収配当金	18,827,979
未収利息	8
流動資産合計	7,480,318,030
資産合計	7,480,318,030
負債の部
流動負債
未払解約金	20,000
流動負債合計	20,000
負債合計	20,000
純資産の部
元本等
元本	848,083,950
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,632,214,080
元本等合計	7,480,298,030
純資産合計	7,480,298,030
負債純資産合計	7,480,318,030

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。
	(3)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	外国株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。 投資信託受益証券についての受取配当金は、投資信託受益証券の収益分配を、原則として収益分配金落の売買が行われる日において、当該収益分配金を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	855,169,961円
	期末元本額	848,083,950円
	期中追加設定元本額	98,301円
	期中一部解約元本額	7,184,312円
	元本の内訳※
	資産形成ファンド	6,815,459円
	明治安田VAアジア株式ファンド(適格機関投資家専用)	841,268,491円
2.	1口当たり純資産額	8.8202円
	(10,000口当たり純資産額)	(88,202円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田日本債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	274,495,191
国債証券	16,754,384,240
特殊債券	133,129,226
社債券	17,769,185,000
未収入金	4,447,220,020
未収利息	111,221,044
前払費用	13,261,183
流動資産合計	39,502,895,904
資産合計	39,502,895,904
負債の部
流動負債
未払金	3,680,355,270
流動負債合計	3,680,355,270
負債合計	3,680,355,270
純資産の部
元本等
元本	25,511,231,824
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,311,308,810
元本等合計	35,822,540,634
純資産合計	35,822,540,634
負債純資産合計	39,502,895,904

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	25,417,322,652円
	期末元本額	25,511,231,824円
	期中追加設定元本額	832,952,279円
	期中一部解約元本額	739,043,107円
	元本の内訳※
	明治安田日本債券ファンド	22,759,282,950円
	明治安田ライフプランファンド20	666,552,892円
	明治安田ライフプランファンド50	512,265,281円
	明治安田ライフプランファンド70	231,677,374円
	資産形成ファンド	1,291,549,116円
	明治安田VA日本債券ファンド(適格機関投資家専用)	2,364,908円
	明治安田VAライフプランファンド20(適格機関投資家専用)	31,577,237円
	明治安田VAライフプランファンド50(適格機関投資家専用)	8,066,808円
	明治安田VAライフプランファンド70(適格機関投資家専用)	7,895,258円
2.	1口当たり純資産額	1.4042円
	(10,000口当たり純資産額)	(14,042円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田外国債券インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 5月31日現在
資産の部
流動資産
預金	2,649,417
コール・ローン	42,132,242
国債証券	7,901,632,829
未収利息	56,010,904
前払費用	14,162,467
流動資産合計	8,016,587,859
資産合計	8,016,587,859
負債の部
流動負債
未払解約金	30,040,000
流動負債合計	30,040,000
負債合計	30,040,000
純資産の部
元本等
元本	4,624,234,259
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,362,313,600
元本等合計	7,986,547,859
純資産合計	7,986,547,859
負債純資産合計	8,016,587,859

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(2)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 5月31日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年12月 1日
	期首元本額	3,122,522,609円
	期末元本額	4,624,234,259円
	期中追加設定元本額	1,645,893,135円
	期中一部解約元本額	144,181,485円
	元本の内訳※
	資産形成ファンド	341,465,630円
	明治安田外国債券パッシブPファンド(適格機関投資家私募)	4,282,768,629円
2.	1口当たり純資産額	1.7271円
	(10,000口当たり純資産額)	(17,271円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額