有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/05/11-2024/11/11)

【提出】: 2025/02/07 9:29
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【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年5月10日および11月10日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2024年 5月11日から2024年11月11日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2024年 5月10日現在]	当期 [2024年11月11日現在]
1.	期首元本額	22,843,379,409円	21,903,895,413円
	期中追加設定元本額	2,111,284,912円	2,177,293,645円
	期中一部解約元本額	3,050,768,908円	1,760,483,586円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	8,653,942,659円	8,736,997,457円
3.	受益権の総数	21,903,895,413口	22,320,705,472口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年11月11日至 2024年 5月10日				当期自 2024年 5月11日至 2024年11月11日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「マッコーリーグローバル・インフラ債券マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の33の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「マッコーリーグローバル・インフラ債券マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の33の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第138期 2023年11月11日 2023年12月11日				第144期 2024年 5月11日 2024年 6月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	55,492,973円		費用控除後の配当等収益額	A	40,492,397円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,297,526,980円		収益調整金額	C	1,268,567,898円
	分配準備積立金額	D	82,844,027円		分配準備積立金額	D	77,059,310円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,435,863,980円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,386,119,605円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,348,688,572口		当ファンドの期末残存口数	F	21,680,453,818口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	642円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	639円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,697,377円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	43,360,907円
	第139期 2023年12月12日 2024年 1月10日				第145期 2024年 6月11日 2024年 7月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	51,378,432円		費用控除後の配当等収益額	A	44,558,729円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,306,913,638円		収益調整金額	C	1,258,385,814円
	分配準備積立金額	D	92,312,573円		分配準備積立金額	D	73,169,323円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,450,604,643円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,376,113,866円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,468,629,414口		当ファンドの期末残存口数	F	21,497,163,548口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	645円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	640円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,937,258円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,497,163円
	第140期 2024年 1月11日 2024年 2月13日				第146期 2024年 7月11日 2024年 8月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	45,041,081円		費用控除後の配当等収益額	A	53,654,881円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,323,174,172円		収益調整金額	C	1,248,679,049円
	分配準備積立金額	D	96,756,988円		分配準備積立金額	D	94,413,748円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,464,972,241円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,396,747,678円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,684,272,286口		当ファンドの期末残存口数	F	21,309,767,877口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	645円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	655円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,368,544円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,309,767円
	第141期 2024年 2月14日 2024年 3月11日				第147期 2024年 8月14日 2024年 9月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	41,134,604円		費用控除後の配当等収益額	A	46,109,278円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,316,336,339円		収益調整金額	C	1,245,914,099円
	分配準備積立金額	D	94,837,696円		分配準備積立金額	D	124,952,558円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,452,308,639円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,416,975,935円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,545,137,291口		当ファンドの期末残存口数	F	21,234,521,731口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	644円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	667円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,090,274円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,234,521円
	第142期 2024年 3月12日 2024年 4月10日				第148期 2024年 9月11日 2024年10月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	39,806,026円		費用控除後の配当等収益額	A	38,811,562円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,297,663,574円		収益調整金額	C	1,325,740,184円
	分配準備積立金額	D	88,504,754円		分配準備積立金額	D	148,431,770円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,425,974,354円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,512,983,516円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,202,171,886口		当ファンドの期末残存口数	F	22,397,024,493口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	642円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	675円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,404,343円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	22,397,024円
	第143期 2024年 4月11日 2024年 5月10日				第149期 2024年10月11日 2024年11月11日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	39,853,584円		費用控除後の配当等収益額	A	42,595,597円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,280,958,820円		収益調整金額	C	1,322,248,586円
	分配準備積立金額	D	82,272,278円		分配準備積立金額	D	163,445,940円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,403,084,682円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,528,290,123円
	当ファンドの期末残存口数	F	21,903,895,413口		当ファンドの期末残存口数	F	22,320,705,472口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	640円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	684円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	43,807,790円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	22,320,705円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年11月11日至 2024年 5月10日	当期自 2024年 5月11日至 2024年11月11日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2024年 5月10日現在]	当期 [2024年11月11日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2024年 5月10日現在]	当期 [2024年11月11日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	263,001,096	285,969,308
合計	263,001,096	285,969,308

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2024年 5月10日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	12,805,055,672	―	12,911,188,572	△106,132,900
合計		12,805,055,672	―	12,911,188,572	△106,132,900

当期[2024年11月11日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	13,027,306,348	―	13,156,919,120	△129,612,772
合計		13,027,306,348	―	13,156,919,120	△129,612,772

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2024年 5月10日現在]	当期 [2024年11月11日現在]
1口当たり純資産額	0.6049円	0.6086円
(1万口当たり純資産額)	(6,049円)	(6,086円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/05/11-2024/11/11)

開示資料

決算