有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年2月13日-平成26年8月11日)

(3) 【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金 原則として、収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドの特定期間は、前特定期間末日が休日のため、平成26年2月13日から平成26年8月11日までとなっております。このため、当特定期間は180日となっております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 平成26年2月12日現在	当期 平成26年8月11日現在
1.期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 2.元本の欠損 3.特定期間末日における受益権の総数	571,533,175円 386,058,975円 3,000,000円 108,599,791円 954,592,150口	954,592,150円 671,438,430円 134,487,659円 276,117,302円 1,491,542,921口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 平成25年11月1日 至 平成26年2月12日	当期 自 平成26年2月13日 至 平成26年8月11日
1.分配金の計算過程 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額 費用控除後の配当等収益額 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 収益調整金額 分配準備積立金額 当ファンドの分配対象収益額 当ファンドの期末残存口数 1万口当たり収益分配対象額 1万口当たり分配金額 収益分配金金額	(自 平成25年11月1日 至 平成25年12月11日) 24,404,150円 0円 2,701,045円 0円 27,105,195円 799,493,807口 339.03円 180円 14,390,888円 (自 平成25年12月12日 至 平成26年1月14日) 15,247,902円 0円 4,349,982円 9,993,003円 29,590,887円 900,963,772口 328.44円 180円 16,217,347円 (自 平成26年1月15日 至 平成26年2月12日) 13,348,028円 0円 5,146,044円 9,023,558円 27,517,630円 954,592,150口 288.27円 180円 17,182,658円	(自 平成26年2月13日 至 平成26年3月11日) 29,500,027円 0円 5,897,846円 5,188,928円 40,586,801円 1,024,029,857口 396.34円 180円 18,432,537円 (自 平成26年3月12日 至 平成26年4月11日) 19,579,593円 0円 7,430,956円 16,256,418円 43,266,967円 1,094,893,093口 395.17円 180円 19,708,075円 (自 平成26年4月12日 至 平成26年5月12日) 20,284,805円 0円 10,217,152円 16,079,271円 46,581,228円 1,221,014,833口 381.50円 180円 21,978,266円 (自 平成26年5月13日 至 平成26年6月11日) 22,057,998円 0円 13,025,724円 13,786,456円 48,870,178円 1,323,028,946口 369.38円 180円 23,814,521円 (自 平成26年6月12日 至 平成26年7月11日) 21,684,959円 0円 14,556,465円 11,791,847円 48,033,271円 1,384,832,446口 346.85円 180円 24,926,984円 (自 平成26年7月12日 至 平成26年8月11日) 26,631,883円 0円 16,471,220円 8,494,495円 51,597,598円 1,491,542,921口 345.93円 180円 26,847,772円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 平成25年11月1日 至 平成26年2月12日	当期 自 平成26年2月13日 至 平成26年8月11日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 平成26年2月12日現在	当期 平成26年8月11日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	投資信託受益証券・親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	投資信託受益証券・親投資信託受益証券 同左 上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 自 平成25年11月1日 至 平成26年2月12日	当期 自 平成26年2月13日 至 平成26年8月11日
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△54,933,590	△53,890,150
親投資信託受益証券	3,913	0
合計	△54,929,677	△53,890,150

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 平成26年2月12日現在	当期 平成26年8月11日現在
1口当たりの純資産額 (1万口当たりの純資産額)	0.8862円 (8,862円)	0.8149円 (8,149円)