有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年8月12日-平成28年2月12日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金 原則として、収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドの特定期間は、平成27年8月12日から平成28年2月12日までとなっております。このため、当特定期間は185日となっております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 平成27年8月11日現在	当期 平成28年2月12日現在
1.期首元本額	1,609,038,609円	1,631,938,505円
期中追加設定元本額	620,179,297円	1,456,864,340円
期中一部解約元本額	597,279,401円	1,162,503,586円
2.元本の欠損	640,248,085円	1,141,247,002円
3.特定期間末日における受益権の総数	1,631,938,505口	1,926,299,259口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 平成27年2月13日 至 平成27年8月11日	当期 自 平成27年8月12日 至 平成28年2月12日
1.分配金の計算過程
	(自平成27年2月13日 至平成27年3月11日)	(自平成27年8月12日 至平成27年9月11日)
費用控除後の配当等収益額	29,362,501円	30,664,220円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	21,021,514円	24,059,992円
分配準備積立金額	8,243,807円	8,577,342円
当ファンドの分配対象収益額	58,627,822円	63,301,554円
当ファンドの期末残存口数	1,613,122,585口	1,609,721,687口
1万口当たり収益分配対象額	363.44円	393.25円
1万口当たり分配金額	180円	180円
収益分配金金額	29,036,206円	28,974,990円
	(自平成27年3月12日 至平成27年4月13日)	(自平成27年9月12日 至平成27年10月13日)
費用控除後の配当等収益額	29,899,131円	30,704,656円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	21,391,179円	24,454,557円
分配準備積立金額	8,332,718円	10,103,963円
当ファンドの分配対象収益額	59,623,028円	65,263,176円
当ファンドの期末残存口数	1,601,997,930口	1,616,609,697口
1万口当たり収益分配対象額	372.18円	403.7円
1万口当たり分配金額	180円	180円
収益分配金金額	28,835,962円	29,098,974円
	(自平成27年4月14日 至平成27年5月11日)	(自平成27年10月14日 至平成27年11月11日)
費用控除後の配当等収益額	30,335,051円	29,232,238円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	22,902,486円	24,447,799円
分配準備積立金額	9,301,185円	10,881,504円
当ファンドの分配対象収益額	62,538,722円	64,561,541円
当ファンドの期末残存口数	1,668,645,103口	1,571,619,419口
1万口当たり収益分配対象額	374.79円	410.8円
1万口当たり分配金額	180円	180円
収益分配金金額	30,035,611円	28,289,149円
	(自平成27年5月12日 至平成27年6月11日)	(自平成27年11月12日 至平成27年12月11日)
費用控除後の配当等収益額	30,592,451円	30,029,788円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	25,949,538円	33,695,218円
分配準備積立金額	9,124,275円	11,379,013円
当ファンドの分配対象収益額	65,666,264円	75,104,019円
当ファンドの期末残存口数	1,792,152,984口	1,941,185,463口
1万口当たり収益分配対象額	366.41円	386.9円
1万口当たり分配金額	180円	180円
収益分配金金額	32,258,753円	34,941,338円
	(自平成27年6月12日 至平成27年7月13日)	(自平成27年12月12日 至平成28年1月12日)
費用控除後の配当等収益額	29,807,323円	41,913,838円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	23,736,063円	40,321,967円
分配準備積立金額	6,976,213円	5,913,814円
当ファンドの分配対象収益額	60,519,599円	88,149,619円
当ファンドの期末残存口数	1,619,999,701口	2,190,002,831口
1万口当たり収益分配対象額	373.58円	402.51円
1万口当たり分配金額	180円	180円
収益分配金金額	29,159,994円	39,420,050円
	(自平成27年7月14日 至平成27年8月11日)	(自平成28年1月13日 至平成28年2月12日)
費用控除後の配当等収益額	30,613,991円	44,845,066円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	24,129,209円	37,171,483円
分配準備積立金額	7,528,502円	7,440,488円
当ファンドの分配対象収益額	62,271,702円	89,457,037円
当ファンドの期末残存口数	1,631,938,505口	1,926,299,259口
1万口当たり収益分配対象額	381.58円	464.4円
1万口当たり分配金額	180円	120円
収益分配金金額	29,374,893円	23,115,591円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 平成27年2月13日 至 平成27年8月11日	当期 自 平成27年8月12日 至 平成28年2月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	当ファンドは、売買目的有価証券のほか、金銭信託、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 平成27年8月11日現在	当期 平成28年2月12日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	投資信託受益証券・親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	投資信託受益証券・親投資信託受益証券 同左
	上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	上記以外の金銭信託、金銭債権及び金銭債務 同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 自 平成27年2月13日 至 平成27年8月11日	当期 自 平成27年8月12日 至 平成28年2月12日
	最終の計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
投資信託受益証券	△34,651,590	△61,065,240
親投資信託受益証券	5,014	0
合計	△34,646,576	△61,065,240

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 平成27年8月11日現在	当期 平成28年2月12日現在
1口当たりの純資産額 (1万口当たりの純資産額)	0.6077円 (6,077円)	0.4075円 (4,075円)