有価証券報告書-第4期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
30.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
(単位:百万円)
当連結会計年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
(単位:百万円)
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異はありません。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
(3) 法定実効税率の調整
各連結会計年度における法定実効税率と実際負担税率との調整は、次のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
(単位:%)
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率は、日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、それぞれ34.26%及び31.26%と算定しております。
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
(単位:百万円)
前連結会計年度期首 (2019年4月1日) | 企業結合による増加 | 純損益における認識額 | その他の包括 利益における 認識額 | 前連結会計年度末 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | |||||
未払費用 | 170 | 1 | △36 | - | 135 |
未払賞与 | 379 | 1 | △199 | - | 180 |
有給休暇負債 | 106 | 4 | 22 | - | 132 |
有形固定資産 | 881 | 43 | △48 | - | 876 |
リースに係る資産及び 負債 | 4 | - | △0 | - | 4 |
繰延資産 | 83 | - | △18 | - | 65 |
繰越欠損金 | - | - | 134 | - | 134 |
その他 | 300 | 178 | △168 | - | 310 |
合計 | 1,926 | 229 | △314 | - | 1,840 |
繰延税金負債 | |||||
生物資産 | △577 | - | △5 | - | △583 |
有形固定資産 | △65 | △39 | △15 | - | △120 |
退職給付に係る資産及び 負債 | △147 | - | 8 | 32 | △106 |
借入金 | △188 | - | △148 | - | △337 |
その他 | △80 | △9 | 16 | 16 | △57 |
合計 | △1,060 | △49 | △143 | 48 | △1,205 |
純額 | 865 | 179 | △458 | 48 | 635 |
当連結会計年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
(単位:百万円)
当連結会計年度期首 (2020年4月1日) | 企業結合による増加 | 純損益における認識額 | その他の包括 利益における 認識額 | 当連結会計年度末 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | |||||
未払費用 | 135 | - | 11 | - | 146 |
未払賞与 | 180 | - | 46 | - | 227 |
有給休暇負債 | 132 | - | 1 | - | 133 |
有形固定資産 | 876 | - | △13 | - | 863 |
リースに係る資産及び 負債 | 4 | - | 0 | - | 4 |
繰延資産 | 65 | - | △18 | - | 47 |
繰越欠損金 | 134 | - | △101 | - | 32 |
その他 | 310 | - | △88 | - | 222 |
合計 | 1,840 | - | △162 | - | 1,677 |
繰延税金負債 | |||||
生物資産 | △583 | - | 34 | - | △548 |
有形固定資産 | △120 | - | △12 | - | △133 |
退職給付に係る資産及び 負債 | △106 | - | 5 | △53 | △154 |
借入金 | △337 | - | 148 | - | △189 |
その他 | △57 | - | 45 | △4 | △16 |
合計 | △1,205 | - | 220 | △57 | △1,042 |
純額 | 635 | - | 58 | △57 | 635 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
前連結会計年度末 (2020年3月31日) | 当連結会計年度末 (2021年3月31日) | |
将来減算一時差異 | 1,403 | 1,364 |
繰越欠損金 | 72 | 309 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
前連結会計年度末 (2020年3月31日) | 当連結会計年度末 (2021年3月31日) | |
1年目 | - | - |
2年目 | - | - |
3年目 | - | - |
4年目 | - | - |
5年目以降 | 72 | 309 |
合計 | 72 | 309 |
繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異はありません。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。
(単位:百万円)
前連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日) | |
当期税金費用 | 1,842 | 2,443 |
繰延税金費用 | 458 | △58 |
合計 | 2,301 | 2,385 |
(3) 法定実効税率の調整
各連結会計年度における法定実効税率と実際負担税率との調整は、次のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
(単位:%)
前連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.26 | 31.26 |
(調整) | ||
課税所得計算上減算されない費用 | 0.16 | 1.10 |
未認識の繰延税金資産の変動 | 2.31 | 0.23 |
留保金課税 | - | 1.75 |
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.19 | - |
その他 | 0.09 | △0.87 |
実際負担税率 | 34.63 | 33.48 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率は、日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、それぞれ34.26%及び31.26%と算定しております。