有価証券報告書-第9期(2025/04/01-2026/03/31)

29.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)
(単位:百万円)

	前連結会計年度期首 (2024年4月1日)	純損益に おける 認識額	その他の包括 利益における 認識額	その他	前連結会計年度末 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	161	17	-	-	178
未払賞与	281	113	-	-	395
有給休暇負債	150	12	-	-	163
有形固定資産	900	556	-	△0	1,456
リース負債	87	△11	-	0	76
繰延資産	1	△0	-	-	0
その他	276	115	-	-	392
合計	1,859	804	-	△0	2,663
繰延税金負債
生物資産	△462	△79	-	0	△541
有形固定資産	△175	△10	-	0	△185
差額負債調整勘定	-	-	-	-	-
無形資産	△120	9	-	0	△110
退職給付に係る資産及び負債	△104	△37	34	-	△107
使用権資産	△82	10	-	△0	△72
借入金	△14	2	-	-	△11
その他	△11	1	7	-	△3
合計	△971	△103	42	1	△1,031
純額	888	701	42	1	1,632

当連結会計年度(自2025年4月1日 至2026年3月31日)
(単位:百万円)

	当連結会計年度期首 (2025年4月1日)	純損益に おける 認識額	その他の包括利益における 認識額	その他	当連結会計年度末 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	178	1	-	-	180
未払賞与	395	△73	-	-	322
有給休暇負債	163	9	-	-	173
有形固定資産	1,456	79	-	1	1,537
リース負債	76	1	-	0	77
繰延資産	0	△0	-	-	-
その他	392	△47	-	-	345
合計	2,663	△28	-	1	2,636
繰延税金負債
生物資産	△541	△89	-	0	△630
有形固定資産	△185	9	-	△6	△182
差額負債調整勘定	-	△126	-	-	△126
無形資産	△110	9	-	△14	△114
退職給付に係る資産及び負債	△107	△6	58	-	△55
使用権資産	△72	1	-	△0	△70
借入金	△11	2	-	-	△8
その他	△3	0	0	-	△2
合計	△1,031	△198	58	△20	△1,191
純額	1,632	△226	58	△19	1,444

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2025年3月31日)	当連結会計年度末 (2026年3月31日)
将来減算一時差異	1,582	367
繰越欠損金	805	848

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2025年3月31日)	当連結会計年度末 (2026年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	805	848
合計	805	848

繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異はありません。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自2024年4月1日 至2025年3月31日)	当連結会計年度 (自2025年4月1日 至2026年3月31日)
当期税金費用	1,380	1,014
繰延税金費用	△701	226
合計	679	1,240

(3) 法定実効税率の調整
各連結会計年度における法定実効税率と実際負担税率との調整は、次のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
(単位:%)

	前連結会計年度 (自2024年4月1日 至2025年3月31日)	当連結会計年度 (自2025年4月1日 至2026年3月31日)
法定実効税率	34.26	34.26
(調整)
課税所得計算上減算されない費用	3.12	1.71
未認識の繰延税金資産の変動	1.81	△4.71
税額控除	△1.69	△4.13
その他	△6.28	2.45
実際負担税率	31.22	29.58

前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率は、日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、34.26%と算定しております。