有価証券報告書-第4期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	25百万円		-百万円
有形固定資産	-		670
貸倒引当金	-		291
賞与引当金	-		211
関係会社株式	-		137
その他	7		222
繰延税金資産小計	32		1,533
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△25		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7		△1,047
評価性引当額小計 (注)	△32		△1,047
繰延税金資産合計	-		486
繰延税金負債
前払年金費用	-		△144
有形固定資産	-		△64
その他	-		△11
繰延税金負債合計	-		△221
繰延税金資産(負債)の純額	-		265

(注) 評価性引当額に重要な変動が生じております。当期変動の主な内容は、株式会社雪国まいたけ(旧雪国まいたけ④)との吸収合併によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-%		30.46%
(調整)	-
抱合せ株式消滅差益	-		△15.53
のれん償却額	-		4.10
留保金課税	-		1.11
その他	-		0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		20.62

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。