有価証券報告書-第99期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,873百万円	1,724百万円
土地	707	707
貸倒引当金	635	637
投資有価証券評価損	602	584
資産除去債務	125	126
賞与引当金	81	77
未払金	28	32
減損損失	29	21
繰延ヘッジ損益	17	-
その他	83	84
繰延税金資産小計	4,185	3,998
評価性引当金額	△4,185	△3,500
繰延税金資産合計	-	498
繰延税金負債
土地	△1,932	△1,606
その他有価証券評価差額金	△375	△594
資産除去債務	△65	△63
その他	△91	△79
繰延税金負債合計	△2,465	△2,344
繰延税金資産(負債)の純額	△2,465	△1,846

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8
住民税均等割	0.8
評価性引当金額の増減 税率変更による影響額	△21.0 △9.6
法人税額の特別控除	△1.9
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.3

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する事業年度から平成31年10月1日以後に開始する事業年度に延期されました。
この税率変更による影響額は軽微であります。