有価証券報告書-第111期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	666	百万円	605	百万円
未払費用	787		577
貸倒引当金	477		406
商品等評価損	243		235
独占禁止法関連損失引当金	-		204
退職給付引当金	234		160
その他	567		449
繰延税金資産小計	2,977		2,639
評価性引当額	△1,198		△1,093
繰延税金資産合計	1,778		1,545
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,214		△1,255
固定資産圧縮記帳準備金	△342		△323
その他	△4		△6
繰延税金負債合計	△1,562		△1,586
繰延税金資産の純額	215		△40

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64	%	33.10	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.74		4.74
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.21		△0.21
住民税均等割	1.28		1.74
評価性引当額	△0.80		△1.56
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.27		0.89
その他	1.02		1.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.94		39.75

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.34%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.62%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は10百万円増加し、法人税等調整額が59百万円増加しており、その他有価証券評価差額金が70百万円増加しております。