有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8百万円	9百万円
未払賞与	616	934
退職給付に係る負債	698	649
工事損失引当金	92	356
ゴルフ会員権評価損	35	36
未払事業税等	61	109
その他	359	344
繰延税金資産小計	1,873	2,439
評価性引当額	△295	△286
繰延税金資産合計	1,577	2,152
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,779	△2,055
その他	△70	△90
繰延税金負債合計	△1,849	△2,145
繰延税金資産(△は負債)の純額	△272	7

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(△は負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
投資その他の資産-その他	25百万円	12百万円
固定負債-繰延税金負債	△298	△5

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4	△0.4
住民税均等割等	1.7	1.3
研究費の法人税特別控除	△0.2	△0.2
評価性引当額増減	0.1	△0.2
過年度法人税等	1.7	-
賃上げ促進税制に伴う税額控除	-	△5.0
その他	0.3	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2	27.7