有価証券報告書

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	147百万円	149百万円
退職給付に係る負債	807	674
投資有価証券評価損	74	74
ゴルフ会員権評価損	129	129
減損損失	1,035	1,044
工事損失引当金	2	1
賞与引当金	503	564
違約金	47	47
その他	314	295
繰延税金資産小計	3,061	2,981
評価性引当額	△2,200	△2,024
繰延税金資産合計	861	957
繰延税金負債
資産除去債務等	13百万円	9百万円
繰延税金負債合計	13	9
繰延税金資産純額	847百万円	947百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.5
住民税均等割等	0.8	1.4
税額控除	△0.5	△3.0
評価性引当額	△6.1	△4.1
その他	1.9	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	23.6