有価証券報告書-第56期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	41,427千円		45,678千円
決算賞与未払金	2,100		-
取締役賞与引当金否認額	6,996		9,576
未払事業税等	24,004		20,001
投資有価証券評価損の損金不算入額	4,274		4,274
退職給付に係る負債否認額	172,443		175,277
未払役員退職慰労金否認額	3,443		3,443
株式報酬費用否認額	15,132		15,132
譲渡制限付株式報酬費用	27,885		26,743
減損損失	87,065		87,065
株式給付引当金否認額	30,797		36,981
税務上の繰越欠損金(注)2	157,536		149,212
試験研究費否認額	3,363		10,190
その他	27,561		66,215
繰延税金資産小計	604,032		649,792
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△155,968		△145,456
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△320,096		△321,839
評価性引当額小計	△476,064		△467,295
繰延税金資産合計	127,967		182,496
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△90,207		△112,911
未収還付事業税	△104		△71
繰延税金負債合計	△90,312		△112,983
繰延税金資産(負債)の純額(注)1	37,655		69,513

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	39,496千円		69,513千円
固定負債-その他	△1,841		-

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	945	4,313	8,668	9,504	-	134,104	157,536
評価性引当額	△945	△4,313	△8,668	△9,504	-	△132,536	△155,968
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,567	1,567

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	5,589	9,147	-	-	134,476	149,212
評価性引当額	-	△5,589	△9,147	-	-	△130,720	△145,456
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,755	3,755

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.64		0.43
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08		△0.08
住民税均等割	1.18		0.99
試験研究費等の税額控除	△2.86		△0.44
評価性引当額	4.64		△0.66
連結子会社との税率差異	△0.32		0.14
その他	△0.14		△1.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.67		29.68