有価証券報告書-第58期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,817千円		8,008千円
税務上の繰越欠損金	10,833		-
減損損失	178,131		175,334
賞与引当金	24,867		27,886
棚卸資産評価損	19,022		19,022
新株予約権	23,968		23,968
子会社株式	-		30,181
その他	21,194		24,452
繰延税金資産小計	295,835		308,854
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△250,259		△267,501
評価性引当額小計	△250,259		△267,501
繰延税金資産合計	45,575		41,352
繰延税金負債
前払年金費用	△20,163		△33,592
繰延税金負債合計	△20,163		△33,592
繰延税金資産の純額	25,411		7,760

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.62%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費	0.18
住民税均等割	0.79
評価性引当額の増減	△2.53
法人税額の特別控除	△2.20
役員賞与	1.05
受取配当金	△6.63
その他	△0.68
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.60