有価証券報告書-第55期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	21,963千円		12,289千円
税務上の繰越欠損金	99,136		73,378
減損損失	227,689		183,239
賞与引当金	18,373		20,588
子会社株式評価損	32,719		32,719
たな卸資産評価損	10,197		19,022
新株予約権	17,632		22,045
その他	36,408		20,641
繰延税金資産小計	464,119		383,924
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△77,146		△61,807
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△315,572		△276,773
評価性引当額小計	△392,719		△338,580
繰延税金資産合計	71,400		45,344
繰延税金負債
前払年金費用	△1,899		△9,647
繰延税金負債合計	△1,899		△9,647
繰延税金資産の純額	69,500		35,696

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	△12.7		△15.8
役員賞与支給額	1.5		2.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割等	0.7		1.0
法人税額の特別控除額	△1.7		-
その他	0.8		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.5		18.6