有価証券報告書-第71期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	5,081	千円		11,149	千円
未払費用	553			614
貸倒引当金	2,202			3,551
賞与引当金	27,718			37,152
完成工事補償引当金	1,498			1,766
退職給付引当金	37,492			39,705
減価償却費	2,998			3,300
減損損失(土地・電話加入権)	8,727			8,727
有価証券及び投資有価証券評価損	26,592			15,577
会員権評価損	609			609
株式報酬費用	3,790			10,498
繰延税金資産小計	117,265			132,653
評価性引当額	△81,709			△80,185
繰延税金資産合計	35,556			52,468
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△854			△13,513
繰延税金負債合計	△854			△13,513
繰延税金資産純額	34,702	千円		38,955	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%		1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%		-	%
住民税均等割等	0.9	%		0.5	%
評価性引当額の見直しによる影響等	0.4	%		△3.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	%		28.6	%