有価証券報告書-第64期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)			当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	9,852	千円		9,820	千円
未払費用	407			529
貸倒引当金	14,032			12,042
賞与引当金	22,793			31,831
完成工事補償引当金	1,593			1,169
退職給付引当金	22,189			24,082
減価償却費(建物減損損失含む)	1,381			1,660
減損損失(土地・電話加入権)	8,871			8,871
投資有価証券評価損	449			-
会員権評価損	563			563
その他有価証券評価差額金	6,253			-
繰延税金資産小計	88,388			90,570
評価性引当額	△50,612			△43,865
繰延税金資産合計	37,776			46,704
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△6,137
繰延税金負債合計	-			△6,137
繰延税金資産純額	37,776	千円		40,567	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)			当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	32.8	%		30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	%		1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.0	%
住民税均等割等	0.6	%		0.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2	%		-	%
評価性引当額の見直しによる影響等	1.8	%		△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9	%		31.2	%