有価証券報告書-第66期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	211千円		222千円
賞与引当金	47,139		37,547
役員賞与引当金	28,781		15,002
完成工事補償引当金	11,527		5,015
工事損失引当金	267		918
未払事業税	10,721		6,002
未払法定福利費	8,602		7,107
繰越欠損金	56,769		18,980
会員権評価損	12,499		12,499
会員権貸倒引当金	22,153		22,153
未払役員退職慰労金	12,744		12,744
その他有価証券評価差額金	8,307		-
その他	3,036		3,074
繰延税金資産小計	222,764		141,271
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△56,769		△3,242
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,151		△48,655
評価性引当額小計	△110,921		△51,897
繰延税金資産合計	111,843		89,373
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△188
繰延税金負債合計	-		△188
繰延税金資産の純額	111,843		89,184

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注)	37,788	18,980	-	-	-	-	56,769
評価性引当額	△37,788	△18,980	-	-	-	-	△56,769
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注1)	18,980	-	-	-	-	-	18,980
評価性引当額	△3,242	-	-	-	-	-	△3,242
繰延税金資産 (注2)	15,738	-	-	-	-	-	15,738

(注1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2)連結子会社の税務上の繰越欠損金18,980千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15,738千円を計上しております。これは将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.6
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	0.0		△0.7
住民税均等割	0.6		1.0
寄付金の損金不算入額	3.3		-
繰越欠損金の期限切れ	-		4.3
評価性引当額の増減	0.8		△14.1
連結子会社との税率差異	0.4		1.0
その他	△1.4		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0		23.1