有価証券報告書-第69期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	385千円		358千円
賞与引当金	47,553		56,579
役員賞与引当金	17,522		14,688
完成工事補償引当金	2,593		1,494
工事損失引当金	14,059		19,482
未払事業税	13,842		6,239
未払法定福利費	8,873		9,942
税務上の繰越欠損金(注)	-		57,857
会員権貸倒引当金	22,153		22,153
譲渡制限付株式	20,188		24,974
未払役員退職慰労金	12,744		12,744
その他有価証券評価差額金	467		-
その他	15,563		25,229
繰延税金資産小計	175,947		251,744
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△68,844		△77,674
評価性引当額小計	△68,844		△77,674
繰延税金資産合計	107,103		174,069
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△6,573
連結子会社の時価評価差額	-		△36,934
繰延税金負債合計	-		△43,507
繰延税金資産の純額	107,103		130,562

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年9月30日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	57,857	57,857
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	57,857	57,857

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.4
住民税均等割	0.7		0.9
評価性引当額の増減	0.8		2.1
法人税額の特別控除	-		△5.5
のれん償却額	-		1.6
株式取得関連費用	-		2.6
連結子会社との税率差異	0.7		0.9
その他	△0.2		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		34.1