有価証券報告書-第65期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	233千円		211千円
賞与引当金	35,377		47,139
役員賞与引当金	23,882		28,781
完成工事補償引当金	1,752		11,527
工事損失引当金	1,759		267
未払事業税	10,159		10,721
未払法定福利費	6,679		8,602
繰越欠損金	60,031		56,769
会員権評価損	12,499		12,499
会員権貸倒引当金	22,153		22,153
未払役員退職慰労金	12,744		12,744
その他有価証券評価差額金	696		8,307
その他	2,829		3,036
繰延税金資産小計	190,799		222,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△56,979		△56,769
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,511		△54,151
評価性引当額小計	△105,490		△110,921
繰延税金資産合計	85,308		111,843
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	85,308		111,843

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注1)	11,807	31,421	16,802	-	-	-	60,031
評価性引当額	△8,755	△31,421	△16,802	-	-	-	△56,979
繰延税金資産(注2)	3,052	-	-	-	-	-	3,052

(注1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2)連結子会社の税務上の繰越欠損金60,031千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,052千円を計上しております。これは将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注)	2,293	35,495	18,980	-	-	-	56,769
評価性引当額	△2,293	△35,495	△18,980	-	-	-	△56,769
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		0.7
住民税均等割	0.7		0.6
寄付金の損金不算入額	-		3.3
評価性引当額の増減	△6.1		0.8
連結子会社との税率差異	0.7		0.4
その他	1.4		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8		35.0