有価証券報告書-第13期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,210千円		10,185千円
役員退職慰労引当金	1,140		1,085
ゴルフ会員権評価損損金不算入	5,353		5,096
貸倒引当金繰入限度超過額	17,510		7,376
繰越欠損金	1,372,226		634,399
工事損失引当金	43,642		39,480
減損損失	6,938		6,288
その他	22,223		16,345
小計	1,470,245		720,256
評価性引当額	△1,107,807		△507,951
繰延税金資産合計	362,438		212,305
繰延税金負債
評価差額	△82,988		△77,644
その他有価証券評価差額金	△16,884		△68,533
その他	△93		-
繰延税金負債合計	△99,966		△146,178
繰延税金資産の純額	262,472		66,126

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
交際費等損金不算入	1.3		2.7
受取配当金等益金不算入	△0.1		△0.1
住民税均等割額	6.2		4.8
評価性引当額	△25.9		△8.5
役員賞与損金不算入額	0.5		1.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5		1.5
その他	2.8		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.9		37.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は67,995千円減少し、法人税等調整額は67,995千円増加しております。