有価証券報告書-第54期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,037	百万円	1,110	百万円
未払事業税	117	百万円	119	百万円
賞与引当金	310	百万円	320	百万円
退職給付に係る負債	598	百万円	607	百万円
役員退職慰労引当金	105	百万円	103	百万円
投資有価証券評価損	124	百万円	124	百万円
会員権評価損	18	百万円	18	百万円
土地評価損	167	百万円	167	百万円
減損損失	381	百万円	436	百万円
資産除去債務	133	百万円	127	百万円
その他	582	百万円	749	百万円
繰延税金資産小計	3,578	百万円	3,885	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	百万円	△886	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	百万円	△414	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,011	百万円	△1,301	百万円
繰延税金資産合計	2,567	百万円	2,584	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,775	百万円	1,734	百万円
圧縮記帳積立金	162	百万円	160	百万円
その他	554	百万円	574	百万円
繰延税金負債合計	4,492	百万円	2,469	百万円
繰延税金資産の純額	△1,925	百万円	114	百万円

(注)1 評価性引当額が289百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うもの等であります。
2 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	9	153	39	40	174	691	1,110
評価性引当額	△9	△34	△28	△32	△174	△606	△886
繰延税金資産	-	119	10	8	0	85	(b)224

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金1,110百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産224百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割	1.3	%	1.5	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△1.3	%	△1.5	%
子会社からの受取配当金	1.1	%	1.3	%
評価性引当額の増減	1.1	%	2.8	%
のれん償却額	0.1	%	0.1	%
その他	△0.8	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7	%	34.1	%