有価証券報告書-第127期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

前事業年度 (2024年3月31日)

当事業年度 (2025年3月31日)

繰延税金資産
	賞与引当金	118	百万円	115	百万円
	未払事業税	46	〃	31	〃
	土地評価損	107	〃	110	〃
	役員退職慰労引当金	3	〃	-	〃
	会員権評価損等	19	〃	19	〃
	投資有価証券評価損	81	〃	78	〃
	減損損失	51	〃	51	〃
	損害賠償損失引当金	-	〃	160	〃
	その他	72	〃	90	〃
	繰延税金資産小計	499	百万円	658	百万円
	評価性引当額	-	〃	-	〃
	繰延税金資産合計	499	百万円	658	百万円
繰延税金負債
	有価証券評価差額金	2,293	百万円	1,693	百万円
	前払年金費用	659	〃	751	〃
	土地評価益	226	〃	233	〃
	圧縮記帳積立金	0	〃	0	〃
	その他	0	〃	-	〃
	繰延税金負債合計	3,179	百万円	2,678	百万円
繰延税金負債の純額		2,679	百万円	2,020	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	〃	0.6	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7	〃	△7.8	〃
住民税均等割	0.4	〃	0.4	〃
試験研究費等の特別控除	△2.5	〃	△0.6	〃
評価性引当額	△4.1	〃	-	〃
その他	-	〃	1.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.3	%	24.5	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。この変更により当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産を控除した金額)が67百万円増加し、法人税等調整額が19百万円減少しております。