有価証券報告書-第94期(平成27年10月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年9月30日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,834千円		14,612千円
未払事業税・事業所税	1,770		988
賞与引当金	5,627		4,276
その他	19,928		16,700
繰延税金資産小計	42,162		36,577
評価性引当額	△32,446		△27,205
繰延税金資産合計	9,715		9,372
繰延税金負債
退職給付に係る資産	33,964		32,295
固定資産圧縮積立金	12,816		11,490
その他有価証券評価差額金	38,197		11,985
繰延税金負債合計	84,978		55,770
繰延税金負債の純額	75,262		46,397

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年9月30日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,227千円		1,041千円
固定資産-繰延税金資産	8,488		8,330
固定負債-繰延税金負債	84,978		55,770

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年9月30日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.4%		32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7		2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1		△0.7
住民税均等割	2.5		0.7
評価性引当額の増減	△25.9		△18.5
税率変更に伴う影響	△10.4		△5.4
持分法による投資利益	△6.0		△14.0
その他	0.3		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.5		△3.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前連結会計年度の計算において使用した32.1%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.7%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が2,873千円、法人税等調整額が1,940千円、それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が932千円増加しております。