有価証券報告書-第127期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,296	2,768
たな卸資産未実現利益	5,926	2,517
投資有価証券評価損	11,210	8,564
退職給付に係る負債	23,045	21,527
未払賞与限度超過額	28,891	24,151
未払事業税	5,557	1,785
未払役員退職金	5,972	5,377
その他	17,974	21,820
繰延税金資産小計	101,875	88,513
評価性引当額	△11,392	△13,233
繰延税金資産合計	90,482	75,279
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74,099	△87,097
固定資産圧縮積立金	△9,318	△7,701
繰延税金負債合計	△83,417	△94,798
繰延税金資産(負債)の純額	7,064	△19,519

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	46,774	37,094
固定資産-繰延税金資産	6,467	3,955
固定負債-繰延税金負債	46,176	60,570

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成26年3月31日)及び、当連結会計年度(平成27年3月31日)については法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は2,933千円減少し、法人税等調整額が6,113千円、その他有価証券評価差額金が9,047千円増加しております。