有価証券報告書-第84期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	121		88
退職給付引当金	637		657
減損損失	52		46
関係会社株式評価損	32		33
賞与引当金	14		13
その他	141		110
繰延税金資産小計	1,000		949
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△87		△40
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△761		△801
評価性引当額小計	△848		△841
繰延税金資産合計	151		107
繰延税金負債
未収還付事業税等	―		9
その他	0		0
繰延税金負債合計	0		9
繰延税金資産の純額	150		98

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	0.1%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.0%		△0.3%
住民税均等割	1.6%		12.8%
試験研究費の税額控除等	△0.7%		△3.6%
評価性引当額の増減	△45.2%		△3.4%
税率変更による影響	―		△11.3%
その他	△3.7%		△2.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.2%		22.8%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。