有価証券報告書-第150期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸付金貸倒償却	471百万円		471百万円
未払販売促進費	245		252
貸倒引当金	1,196		1,223
賞与引当金	438		483
返金負債	2		5
退職給付引当金	1,683		1,628
役員退職慰労引当金	90		93
関係会社出資金評価損	1,457		1,457
その他	699		621
繰延税金資産小計	6,284		6,235
評価性引当額	△3,378		△3,419
繰延税金資産合計	2,906		2,815
繰延税金負債
土地評価差額	△30		△30
その他有価証券評価差額金	△423		△750
繰延税金負債合計	△454		△781
繰延税金資産の純額	2,452		2,034

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久損金不算入額	0.4		0.2
受取配当等永久益金不算入額	△0.1		△0.1
法人税額の特別控除額	△4.1		△4.6
住民税均等割	0.9		0.9
のれん認容額	0.4		0.4
評価性引当額	0.1		0.5
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.6		-
その他	△0.1		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		26.6