有価証券報告書-第77期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	4,878百万円		4,999百万円
関係会社株式評価損	354		484
減損損失	1,383		1,284
未払賞与	1,006		1,128
譲渡損益調整資産	654		666
リース債務	46		474
未払特売費	403		500
未払事業税等	335		252
繰越欠損金(注)1	294		896
その他	3,791		2,907
繰延税金資産小計	13,148		13,595
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△268		△883
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,776		△3,506
評価性引当額小計	△4,044		△4,390
繰延税金資産合計	9,103		9,205
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,988		△5,786
固定資産圧縮積立金	△3,108		△3,063
在外連結子会社の減価償却費	△2,758		△3,229
譲渡損益調整資産	△265		△270
資本連結評価差額	△102		△92
リース資産	△46		△473
その他	△1,197		△796
繰延税金負債合計	△13,469		△13,712
繰延税金資産(△は負債)の純額	△4,365		△4,506

(注)1 繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※1)	6	-	-	-	1	286	294
評価性引当額	2	-	-	-	1	264	268
繰延税金資産	4	-	-	-	-	21	(※2)26

(※1) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰越欠損金294百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産26百万円を計上しております。当該繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※3)	-	-	-	1	-	895	896
評価性引当額	-	-	-	-	-	883	883
繰延税金資産	-	-	-	1	-	11	(※4)13

(※3) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 繰越欠損金896百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13百万円を計上しております。当該繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.1		0.1
法人税額の特別控除額	△0.3		△0.6
評価性引当額の増減	0.5		0.5
在外子会社の税率差異	△7.2		△6.7
その他	1.0		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7		24.6