有価証券報告書-第59期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	181百万円	152百万円
未払事業税・事業所税	82百万円	92百万円
未払販売奨励金	109百万円	105百万円
退職給付に係る負債	342百万円	354百万円
長期未払金	83百万円	75百万円
その他	247百万円	309百万円
繰延税金資産小計	1,046百万円	1,089百万円
評価性引当額(注)	-百万円	△127百万円
繰延税金資産合計	1,046百万円	962百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△43百万円	△43百万円
特別償却準備金	△35百万円	△23百万円
その他有価証券評価差額金	△1,268百万円	△764百万円
繰延税金負債合計	△1,347百万円	△832百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△301百万円	129百万円

(注) 評価性引当額が127百万円発生しております。この発生の主な内容は、フジッコワイナリー株式会社におい
て、減損損失に関する評価性引当額を98百万円認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
住民税均等割等	1.0%	1.0%
試験研究費等税額控除	△2.6%	△0.7%
評価性引当額の増加額	△2.2%	2.0%
その他	△0.2%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0%	33.2%