有価証券報告書-第60期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	152百万円	150百万円
未払事業税・事業所税	92百万円	93百万円
未払販売奨励金	105百万円	114百万円
退職給付に係る負債	354百万円	361百万円
長期未払金	75百万円	60百万円
減損損失	-百万円	242百万円
その他	309百万円	194百万円
繰延税金資産小計	1,089百万円	1,217百万円
評価性引当額(注)	△127百万円	△299百万円
繰延税金資産合計	962百万円	918百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△43百万円	△43百万円
特別償却準備金	△23百万円	△11百万円
その他有価証券評価差額金	△764百万円	△522百万円
繰延税金負債合計	△832百万円	△578百万円
繰延税金資産(負債)の純額	129百万円	340百万円

(注) 評価性引当額が171百万円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社フーズパレットにおいて
減損損失に関する評価性引当額を105百万円認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
住民税均等割等	1.0%	1.4%
試験研究費等税額控除	△0.7%	△3.0%
評価性引当額の増減	2.0%	3.6%
のれん減損損失	-%	2.2%
その他	0.2%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%	35.7%