有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	146百万円	158百万円
未払事業税・事業所税	52百万円	34百万円
未払販売奨励金	189百万円	168百万円
退職給付に係る負債	331百万円	298百万円
減損損失	421百万円	357百万円
その他	494百万円	491百万円
繰延税金資産小計	1,636百万円	1,508百万円
評価性引当額	△242百万円	△121百万円
繰延税金資産合計	1,394百万円	1,387百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△729百万円	△1,119百万円
固定資産圧縮積立金	△45百万円	△45百万円
その他	△1百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△776百万円	△1,166百万円
繰延税金資産(負債)の純額	618百万円	220百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3%	△1.0%
住民税均等割等	4.8%	3.5%
評価性引当額の増減	4.8%	△15.0%
試験研究費等税額控除	△5.6%	△2.6%
賃上げ促進税制等による税額控除	△7.8%	-%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△2.1%	△0.7%
その他	△0.9%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4%	16.1%