有価証券報告書-第61期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	150百万円	165百万円
未払事業税・事業所税	93百万円	95百万円
未払販売奨励金	114百万円	105百万円
退職給付に係る負債	361百万円	359百万円
長期未払金	60百万円	71百万円
減損損失	242百万円	97百万円
その他	194百万円	140百万円
繰延税金資産小計	1,217百万円	1,035百万円
評価性引当額(注)	△299百万円	△155百万円
繰延税金資産合計	918百万円	880百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△43百万円	△43百万円
特別償却準備金	△11百万円	-百万円
その他有価証券評価差額金	△522百万円	△664百万円
繰延税金負債合計	△578百万円	△708百万円
繰延税金資産(負債)の純額	340百万円	171百万円

(注) 評価性引当額が143百万円減少しております。この減少の主な内容は、味富士株式会社及びフジッコワイナリー株式会社を連結の範囲から除外したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.3%
住民税均等割等	1.4%	1.4%
試験研究費等税額控除	△3.0%	△4.3%
評価性引当額の増減	3.6%	△0.5%
のれん減損損失	2.2%	-%
連結除外による影響	-%	1.0%
その他	0.8%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7%	27.8%