有価証券報告書-第60期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
①流動の部
繰延税金資産
未払事業税等	32百万円	60百万円
賞与引当金 売上割戻引当金	106百万円 1百万円	107百万円 4百万円
その他	99百万円	94百万円
繰延税金資産合計	241百万円	267百万円
②固定の部
繰延税金資産
減価償却費の損金算入限度超過額	7百万円	56百万円
役員退職慰労引当金	99百万円	116百万円
退職給付引当金	53百万円	96百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	29百万円	31百万円
減損損失	62百万円	59百万円
投資有価証券評価損	174百万円	174百万円
ゴルフ会員権評価損	25百万円	25百万円
関係会社株式評価損	24百万円	24百万円
その他の引当金	177百万円	168百万円
その他	23百万円	48百万円
繰延税金資産小計	677百万円	801百万円
評価性引当額	△387百万円	△326百万円
繰延税金資産合計	290百万円	475百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 前払年金費用	△191百万円 -百万円	△207百万円 △30百万円
繰延税金負債合計	△191百万円	△238百万円
繰延税金資産の純額	340百万円	504百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.06%	30.86%
(調整)
交際費等の永久差異	0.73%	0.73%
住民税均等割	1.21%	1.44%
評価性引当額の増減	△5.95%	1.34%
税額控除	△4.25%	△5.15%
税率変更による影響額	1.18%	-
その他	△0.75%	△0.23%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.22%	29.00%