有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額等	576,318千円		499,550千円
役員退職慰労引当金	232,099		236,732
賞与引当金	108,414		110,861
その他	199,867		176,788
税務上の繰越欠損金(注)	238,555		-
繰延税金資産小計	1,355,256		1,023,932
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△656,994		△660,385
評価性引当額小計	△656,994		△660,385
繰延税金資産合計	698,261		363,547
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,775,610		3,260,749
退職給付に係る資産	291,146		440,759
固定資産圧縮積立金	76,847		76,847
その他	12,956		26,654
繰延税金負債合計	2,156,561		3,805,011
繰延税金負債の純額	1,458,300		3,441,463

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	238,555	238,555
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	238,555	(※2)238,555

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金238,555千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産238,555千円を計上しています。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、当社が2023年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しています。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。