有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
営業投資有価証券評価損	4,194	千円		3,356	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	905,875			508,949
減損損失	65,969			62,736
資産除去債務	3,154			3,154
その他	51,196			15,138
繰延税金資産小計	1,030,389			593,335
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△903,789			△507,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△123,622			△84,323
評価性引当額小計(注)1	△1,027,411			△591,844
繰延税金資産合計	2,977			1,490
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△1
資産計上された除去費用	△1,998			△1,787
繰延税金負債合計	△1,998			△1,788
繰延税金負債の純額(△)	978			△298

(注)1 評価性引当額が435,566千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引
当額の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※1	401,226	2,844	331,091	29,962	76,031	64,718	905,875
評価性引当額	△401,226	△2,844	△331,091	△29,962	△76,031	△62,632	△903,789
繰延税金資産※2	-	-	-	-	-	2,085	2,085

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金905,875千円について、繰延税金資産2,085千円計上しております。当該繰延税金資産を計
上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識してお
りません。

当連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※1	2,693	329,905	29,775	76,031	54,336	16,207	508,949
評価性引当額	△2,693	△329,905	△29,775	△76,031	△54,336	△14,780	△507,521
繰延税金資産※2	-	-	-	-	-	1,427	1,427

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金508,949千円について、繰延税金資産1,427千円計上しております。当該繰延税金資産を計
上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識してお
りません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)
住民税均等割	4.8
交際費の損金不算入額	1.8
評価性引当額の影響	△126.9
のれんの償却額	7.7
繰越欠損金の期限切れ	108.9
持分法投資利益	△1.9
その他	△5.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.1

なお、当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上したため記載しておりません。