有価証券報告書-第93期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	146	百万円	206	百万円
関係会社株式	2,468	百万円	2,357	百万円
未払事業税	37	百万円	10	百万円
その他有価証券評価差額金	-	百万円	43	百万円
その他	117	百万円	134	百万円
繰延税金資産 小計	2,770	百万円	2,753	百万円
評価性引当額	△2,585	百万円	△2,544	百万円
繰延税金資産 合計	185	百万円	208	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	528	百万円	-	百万円
組織再編に伴う税効果	69	百万円	59	百万円
繰延税金負債 合計	598	百万円	59	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△413	百万円	148	百万円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
流動資産 - 繰延税金資産	48	百万円	36	百万円
固定資産 - 繰延税金資産	-	百万円	112	百万円
固定負債 - 繰延税金負債	462	百万円	-	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6	%	33.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	1.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.8	%	△34.8	%
住民税均等割	0.2	%	0.7	%
評価性引当額	△0.4	%	13.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.8	%	△0.1	%
その他	0.2	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1	%	14.5	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)が0百万円、その他有価証券評価差額金が2百万円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額が0百万円減少しております。