有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,057	百万円	2,673	百万円
貸倒引当金	67	百万円	65	百万円
関係会社株式	1,670	百万円	1,670	百万円
投資有価証券	867	百万円	152	百万円
賞与引当金	11	百万円	12	百万円
株式報酬費用	89	百万円	91	百万円
関係会社投資簿価修正	572	百万円	572	百万円
その他	74	百万円	69	百万円
繰延税金資産 小計	5,410	百万円	5,307	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,057	百万円	△2,672	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,353	百万円	△2,592	百万円
評価性引当額 小計	△5,410	百万円	△5,265	百万円
繰延税金資産 合計	-	百万円	42	百万円
繰延税金負債
組織再編に伴う税効果	△59	百万円	△59	百万円
その他有価証券評価差額金	△155	百万円	△516	百万円
繰延税金負債 合計	△215	百万円	△576	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△215	百万円	△533	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6%		0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△40.9%		△12.5%
住民税均等割	2.7%		0.5%
評価性引当額の増減	70.3%		△132.7%
繰越欠損金	△31.7%		113.8%
外国税額	10.7%		3.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.3%		4.2%