有価証券報告書-第143期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	454百万円	461百万円
退職給付に係る負債	1,935百万円	1,849百万円
税務上の繰越欠損金	421百万円	444百万円
たな卸資産・固定資産等の 未実現利益	328百万円	327百万円
投資有価証券評価損	322百万円	290百万円
その他	1,073百万円	923百万円
繰延税金資産小計	4,535百万円	4,296百万円
評価性引当額	△787百万円	△863百万円
繰延税金資産合計	3,747百万円	3,433百万円
繰延税金負債
貸倒引当金調整 (債権債務相殺)	△0百万円	△0百万円
その他有価証券差額金	△395百万円	△611百万円
在外子会社の留保利益	△1,666百万円	△1,416百万円
その他	△281百万円	△251百万円
繰延税金負債合計	△2,343百万円	△2,279百万円
差引:繰延税金資産・負債純額	1,404百万円	1,153百万円

(注)当連結会計年度における繰延税金資産・負債純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	962百万円	976百万円
固定資産―繰延税金資産	1,469百万円	1,123百万円
流動負債―繰延税金負債	-百万円	-百万円
固定負債―繰延税金負債	△1,026百万円	△946百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.75	%	35.38	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.88	%	0.55	%
住民税均等割等	0.69	%	0.60	%
評価性引当額の増減	△2.07	%	2.67	%
その他	△3.85	%	△6.83	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.40	%	32.37	%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.38%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.83%、平成28年4月1日以降のものについては32.06%にそれぞれ変更されております。
なお、これによる繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)に対する影響は軽微であります。