有価証券報告書-第150期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	156,081千円	156,081千円
未払賞与	57,392千円	37,661千円
未払事業税	2,469千円	3,315千円
税務上の繰越欠損金(注)2	360,861千円	482,829千円
退職給付に係る負債	86,758千円	84,542千円
その他	270,569千円	337,701千円
繰延税金資産小計	934,130千円	1,102,129千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△337,155千円	△482,829千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△118,372千円	△450,368千円
評価性引当額小計(注)1	△455,527千円	△933,197千円
繰延税金資産合計	478,603千円	168,932千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△97,967千円	△252,354千円
固定資産圧縮積立金等	△131,577千円	△128,586千円
繰延税金負債合計	△229,544千円	△380,940千円
繰延税金資産(負債)の純額	249,059千円	△212,008千円

(注) 1.評価性引当額が477,670千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において繰延税金資産に係る評価性引当額を308,769千円追加的に認識したこと及び連結子会社日本化繊株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を85,967千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	9,790	37,473	17,002	18,723	10,969	266,904	360,861
評価性引当額	△9,790	△37,473	△17,002	△18,723	△10,969	△243,198	△337,155
繰延税金資産	―	―	―	―	―	23,706	23,706

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	37,473	17,002	18,723	10,969	23,161	375,501	482,829
評価性引当額	△37,473	△17,002	△18,723	△10,969	△23,161	△375,501	△482,829
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.1%	―
(調整)
交際費等損金不算入額	4.3%	―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△20.9%	―
住民税均等割	14.2%	―
評価性引当額の増減	293.3%	―
過年度法人税等	52.1%	―
連結調整による影響額	13.3%	―
役員賞与損金不算入額	11.9%	―
その他	9.8%	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	408.1%	―

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。