有価証券報告書-第152期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	156,081千円	156,081千円
未払賞与	41,468千円	49,317千円
未払事業税	4,925千円	7,938千円
解体撤去関連費用引当金	―千円	109,147千円
工場移転費用引当金	165,497千円	3,115千円
税務上の繰越欠損金(注)2	643,061千円	925,655千円
退職給付に係る負債	84,313千円	82,243千円
その他	306,826千円	291,516千円
繰延税金資産小計	1,402,171千円	1,625,012千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△643,061千円	△925,655千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△599,076千円	△543,144千円
評価性引当額小計(注)1	△1,242,137千円	△1,468,799千円
繰延税金資産合計	160,034千円	156,213千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△137,455千円	△270,609千円
固定資産圧縮積立金等	△125,774千円	△97,227千円
繰延税金負債合計	△263,229千円	△367,836千円
繰延税金資産(負債)の純額	△103,195千円	△211,623千円

(注) 1.評価性引当額が226,662千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社日本化繊株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を279,922千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	17,002	18,723	10,969	23,161	78,586	494,620	643,061
評価性引当額	△17,002	△18,723	△10,969	△23,161	△78,586	△494,620	△643,061
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6,153	―	6,652	59,795	51,182	801,873	925,655
評価性引当額	△6,153	―	△6,652	△59,795	△51,182	△801,873	△925,655
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。