有価証券報告書-第130期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	50	百万円	53	百万円
投資有価証券	84		84
たな卸資産	386		394
未払賞与	235		244
退職給付に係る負債	1,233		1,307
役員退職慰労引当金	117		29
長期未払金	-		75
税務上の繰越欠損金	2,510		2,531
その他	356		368
繰延税金資産小計	4,975		5,087
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△1,749
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	-		△883
評価性引当額小計(注)1	△2,387		△2,632
繰延税金資産合計	2,588		2,455
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,248		902
土地	393		393
その他	357		125
繰延税金負債合計	1,999		1,421
繰延税金資産・負債(△)の純額	588		1,033

(注) 1 評価性引当額が245百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において発生した減損損失および税務上の繰越欠損金の増加に対し、評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	-	-	18	17	2,495	2,531
評価性引当額	△0	-	-	△18	△17	△1,713	△1,749
繰延税金資産	-	-	-	-	-	781	(b)	781

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,531百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産781百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	△19.4		9.4
交際費等の永久差異項目	2.1		3.6
住民税均等割	1.8		2.0
連結子会社における適用税率の差異	3.6		△2.4
関係会社株式評価損認容	-		△5.5
持分法損益	0.3		1.4
関係会社の留保利益	0.5		0.4
外国税額控除	1.8		2.4
申告差額	2.0		0.5
その他	1.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		42.2