有価証券報告書-第83期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年2月28日)		当連結会計年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	3百万円		3百万円
賞与引当金繰入超過額	118		119
役員賞与引当金繰入超過額	3		3
退職給付に係る負債	84		94
返金負債	1		2
棚卸資産評価損否認額	26		25
減価償却超過額	0		0
減損損失否認額	313		383
繰延資産償却超過額	108		106
投資有価証券評価損否認額	1		1
繰越欠損金(注2)	6,102		5,170
その他	420		403
繰延税金資産小計	7,184		6,314
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△5,414		△4,519
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△580		△655
評価性引当額小計(注1)	△5,995		△5,175
繰延税金資産合計	1,188		1,139
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,604		△2,195
その他	△2		△4
繰延税金負債合計	△1,606		△2,200
繰延税金資産(△は負債)の純額	△418		△1,061

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の期限切れ及び繰越欠損金の使用等によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,080	707	-	665	294	3,354	6,102
評価性引当額	△392	△707	-	△665	△294	△3,354	△5,414
繰延税金資産	687	-	-	-	-	-	(※2)687

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金6,102百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産687百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	709	-	685	316	2,168	1,291	5,170
評価性引当額	△57	-	△685	△316	△2,168	△1,291	△4,519
繰延税金資産	651	-	-	-	-	-	(※2)651

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金5,170百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産651百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 土地再評価差額金に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年2月28日)		当連結会計年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
再評価差額(損)	-百万円		-百万円
繰延税金資産小計	-		-
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
再評価差額(益)	△540		△556
繰延税金負債合計	△540		△556
繰延税金資産(△は負債)の純額	△540		△556

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年2月28日)		当連結会計年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
役員賞与引当金	0.12		0.08
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.38		0.11
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.35		△0.27
住民税均等割等	0.98		0.94
持分法による投資利益	△0.17		-
持分法による投資損失	-		0.07
評価性引当額の増減	△46.58		△19.18
繰越欠損金の期限切れ	26.61		5.86
子会社税率差異	△0.06		△0.04
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	-		0.00
その他	0.02		△0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.57		18.14

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は39百万円増加し、法人税等調整額が0百万円増加し、その他有価証券評価差額金が39百万円減少しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は15百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。