有価証券報告書-第77期(平成31年1月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	83百万円		7百万円
賞与引当金繰入超過額	95		126
退職給付に係る負債	799		706
返品調整引当金繰入超過額	21		3
たな卸資産評価損否認額	184		213
減価償却超過額	25		14
減損損失否認額	233		328
繰延資産償却超過額	484		283
投資有価証券評価損否認額	178		209
ゴルフ会員権評価損否認額	238		24
繰越欠損金	4,887		5,568
その他	361		541
繰延税金負債との相殺	-		△3
繰延税金資産小計	7,594		8,022
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△5,568
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△2,450
評価性引当額小計	△7,584		△8,018
繰延税金資産合計	10		3
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,918		△767
その他	△2		0
繰延税金資産との相殺	-		3
繰延税金負債合計	△1,920		△763
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,910		△760

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	386	1	7	-	59	5,112	5,568
評価性引当額	△386	△1	△7	-	△59	△5,112	△5,568
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.土地再評価差額金に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
再評価差額(損)	472百万円		472百万円
繰延税金資産小計	472		472
評価性引当額	△472		△472
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
再評価差額(益)	△540		△540
繰延税金負債合計	△540		△540
繰延税金資産(△は負債)の純額	△540		△540

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。		同左