有価証券報告書-第80期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	4百万円		3百万円
賞与引当金繰入超過額	64		156
退職給付に係る負債	116		60
返品調整引当金繰入超過額	3		-
返金負債	-		4
棚卸資産評価損否認額	129		56
減価償却超過額	2		0
減損損失否認額	325		420
繰延資産償却超過額	113		111
投資有価証券評価損否認額	32		32
関係会社株式評価損否認額	-		31
ゴルフ会員権評価損否認額	1		-
繰越欠損金(注2)	8,852		8,296
その他	336		459
繰延税金資産小計	9,981		9,632
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△8,852		△8,006
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,128		△730
評価性引当額小計(注1)	△9,981		△8,736
繰延税金資産合計	-		895
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△896		△1,382
その他	△3		△18
繰延税金負債合計	△899		△1,401
繰延税金資産(△は負債)の純額	△899		△506

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、当社の繰延税金資産の回収可能性を見直したこと、及び連結子会社の清算に伴う税務上の繰越欠損金が消滅したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	404	53	2,351	1,080	707	4,255	8,852
評価性引当額	△404	△53	△2,351	△1,080	△707	△4,255	△8,852
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	2,232	1,080	707	-	4,275	8,296
評価性引当額	-	△1,942	△1,080	△707	-	△4,275	△8,006
繰延税金資産	-	289	-	-	-	-	(※2)289

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金8,296百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産289百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 土地再評価差額金に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
再評価差額(損)	7百万円		7百万円
繰延税金資産小計	7		7
評価性引当額	△7		△7
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
再評価差額(益)	△540		△540
繰延税金負債合計	△540		△540
繰延税金資産(△は負債)の純額	△540		△540

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
役員賞与引当金	-		0.47
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.25		0.23
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.33		△0.86
住民税均等割等	5.38		3.03
持分法による投資損失	4.04		0.27
評価性引当額の増減	△0.18		△79.58
新規連結子会社による影響	△7.92		-
海外子会社の為替変動による影響	△4.65		-
組織再編による影響	△5.97		-
前期確定申告差異	△14.41		-
過年度法人税等	1.94		△1.01
子会社税率差異	△2.44		△2.24
その他	0.20		△0.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.53		△49.22