有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	197,030	千円	200,619	千円
賞与引当金	62,512	〃	46,156	〃
売上割戻引当金	59,503	〃	-	〃
返金負債	-		72,196	〃
貸倒引当金	7,125	〃	7,541	〃
棚卸資産評価損	4,147	〃	3,781	〃
資産除去債務	8,278	〃	8,338	〃
減価償却限度額超過	4,144	〃	3,741	〃
減損損失	2,378	〃	2,378	〃
ゴルフ会員権評価損	11,574	〃	11,574	〃
税務上の繰越欠損金	104,367	〃	-	〃
その他	21,039	〃	16,019	〃
繰延税金資産小計	482,103	〃	372,349	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	〃	-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,586	〃	△30,672	〃
評価性引当額小計	△34,586	〃	△30,672	〃
繰延税金資産合計	447,517	〃	341,676	〃
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,298	千円	△2,997	千円
その他有価証券評価差額金	△143,207	〃	△79,502	〃
繰延税金負債合計	△146,506	〃	△82,499	〃
繰延税金資産(△は負債)の純額	301,010	千円	259,176	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△7.3	%
住民税均等割等	0.9	%	0.8	%
税額控除	△0.5	%	△1.6	%
外国源泉税	-	%	2.5	%
評価性引当額の増減	△45.6	%	△0.4	%
その他	0.6	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.0	%	25.0	%