有価証券報告書-第88期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
前連結会計年度及び当連結会計年度の繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項 (税効果会計関係) 1.」に記載の金額と同一であります。
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)金額の算出方法について
繰延税金資産は、将来発生し得る課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、未使用の税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち回収可能と判断される金額を計上しております。
(2)将来発生し得る課税所得の見積りに用いた主要な仮定
将来発生し得る課税所得の見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響及び地政学リスクの高まりに伴う資源価格の上昇や円安の進行による原材料価格の高騰を合理的に織り込んだ事業計画を基礎として行っております。
(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
上記記載の事象が想定より長期化した場合、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なることにより、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。